Річний звіт за 2015 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2015 рiк 1. Загальна iнформацiя 1.1. Публiчне акцiонерне товариство "Веселинiвський завод сухого знежиреного молока" є правонаступником всiх прав та обов'язкiв Вiдкритого акцiонерного товариства "Веселинiвський завод сухого знежиреного молока", що змiнило найменування вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" 30.08.2011р., засновано Органiзацiєю орендарiв пiдприємства "Веселинiвський завод сухого знежиреного молока" 25.05.2005р., згiдно чинного законодавства України. 1.2. Назва пiдприємства: повна - публiчне акцiонерне товариство "Веселинiвський завод сухого знежиреного молока"; скорочена - ПАТ "Веселинiвський завод СЗМ". 1.3. Юридична адреса та мiсце знаходження: 57001, Миколаївська обл., Веселинiвський р-н, смт. Веселинове, вул. Будiвельникiв, 30 1.4. Iдентифiкацiйний код юридичної особи - 004465414157 1.5. Реєстрацiйний номер юридичної особи ЄДР - 10005091067 1.6. Дата державної реєстрацiї - 30.08.2011р. 1.7. Телефон / факс: (05163) 2 14 31 1.8. Електронна адреса: somvesr@ukr.net 1.9. Основнi види дiяльностi: 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру; 10.89 Виробництво iнших молочних продуктiв, н.в.i.у. 1.10. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв за 2015 рiк складає 111 осiб. Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв на 31.12.2015р. складає 115 осiб. 1.11. Акцiонерами пiдприємства є: - Фiзичнi особи - 303 якi володiють 99,72 акцiй Статутного фонду; - Юридичнi особи - 1, якi володiють 0,28% акцiй Статутного фонду. У тому числi акцiонери, якi володiють бiльш нiж 10% Статутного фонду: 68,47%. Статутний капiтал складає 40 200 грн. 2. Облiкова полiтика До 31.12.2011 р. товариство вело бухгалтерський облiк i подавало фiнансову звiтнiсть по правилам i нормам, встановленим у вiдповiдностi з українським законодавством. У зв'язку з тим, що в Українi зобов'язано публiчнi акцiонернi товариства подавати фiнансову звiтнiсть, складену вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) з 02.01.2012р., товариство переходить на облiк та фiнансову звiтнiсть, основою яких є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть товариства складена на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством з внесенням коригувань з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ. При пiдготовцi фiнансової звiтностi застосовуються принципи: - послiдовностi подання класифiкацiї статей фiнансового стану, фiнансових результатiв та грошових потокiв в усiх суттєвих аспектах; - нейтральностi, тобто вiльними вiд упереджень; - обачливостi; - вiдображення економiчної сутностi операцiї, iнших подiй або умов, а не лише юридичної форми; - згортання статей доходiв i витрат за подiбними операцiями, прибуток (збиток) вiд яких не є суттєвим; - розкриття порiвняльної iнформацiї у вiдношеннi попереднього перiоду. Бухгалтерська звiтнiсть ПАТ "Веселинiвський завод сухого знежиреного молока " складається в порядку i в термiни, передбаченi Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть", iншими нормативними актами України, що регламентують ведення бухгалтерського облiку i звiтностi. Облiкова полiтика пiдприємства затверджена наказом № 3 вiд 2,01,2012 року, та змiни №49/1 вiд 8,09 2015року Основнi засади облiкової полiтики пiдприємства: 1. Основнi засоби До складу основних засобiв вiднесенi будiвлi, споруди, машини, устаткування, транспортнi засоби, iнструменти, прибори, меблi, багаторiчнi насадження, якi використовуються в господарськiй дiяльностi з термiном експлуатацiї бiльше 12 мiсяцiв i вартiстю бiльше 2500 грн., а з 01.09.15 г. вартiстю бiльше 6000 грн. Об'єкти основних засобiв приймаються до облiку за первинною вартiстю, яка складається з сум, сплачених постачальникам активiв i пiдрядчикам за виконанi будiвельно-монтажнi роботи, реєстрацiйнi збори, державнi мита, сум ввiзного мита, витрат на транспортування, встановлення, монтаж, налагоджування. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом по нормах, розрахованих виходячи з прийнятих термiнiв корисного використання. До малоцiнних необоротних матерiальних активiв (МНМА) належать об'єкти вартiстю до 2500 грн., а з 01.09.15 г. вартiстю бiльше 6000 грн. термiн використання яких бiльше року. Амортизацiя по МНМА нараховується в першому мiсяцi використання у розмiрi 100% його вартостi. 2. Запаси Виробничi запаси зараховуються на баланс по первiснiй вартостi. Вибуття виробничих запасiв вiдображається в бухгалтерському облiку за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. 3. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визначається за чистою реалiзацiйною вартiстю згiдно укладених договорiв. Резерв сумнiвних боргiв нараховується по кожному виду заборгованостi на пiдставi даних рiчної iнвентаризацiї розрахункiв. 4. Статутний, додатковий та резервний капiтал Статутний капiтал вiдображається в сумi номiнальної вартостi простих iменних акцiй. Iнформацiя про дивiденди розкривається в звiтностi як подiї пiсля звiтної дати. 5. Визнання доходiв Доходи пiдроздiляються на доходи вiд звичайної дiяльностi i iншi доходи. Не визнаються доходами суми податку на додану вартiсть, акцизи, iншi податки i обов'язковi платежi, якi пiдлягають сплатi до бюджету, суми передплат, авансiв за товари, роботи, послуги. Доходи вiдображаються в бухгалтерському облiку по справедливiй вартостi отриманого активу у тому звiтному перiодi, в якому вони отриманi. Дохiд вiд наданих послуг i виконаних робiт визнається по датi складання документу, пiдтверджуючого надання послуг, виконання робiт. Дохiд вiд продажу товарiв по експортним операцiям визнається по курсу валюти на дату переходу права власностi. 6. Визнання витрат Витрати вiдображаються в балансi одночасно зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов'язань. У виробничу собiвартiсть включаються прямi витрати, загальновиробничi витрати, якi розподiляються пропорцiйно кiлькостi виробленої продукцiї (пляшки). Адмiнiстративнi витрати, витрати на збут, iншi операцiйнi витрати вважаються витратами перiоду i вiдображаються у Звiтi про фiнансовi результати. 3. Пояснення до iстотних статей балансу Основнi засоби: згiдно балансу основнi засоби станом на 31.12.2015р. складають: первiсна вартiсть - 15120 тис.грн.; знос - 8261 тис.грн.; залишкова вартiсть - 6958 тис.грн. Первiсна вартiсть основних засобiв на звiтну дату за видами активiв складає: - Будинки, споруди та передавальнi пристрої - 6103 тис.грн.; - Машини та обладнання - 7023 тис.грн.; - Транспортнi засоби - 1846 тис.грн.; - Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) - 148 тис.грн.; Протягом 2015 року товариством придбано та введено в експлуатацiю основних засобiв на загальну вартiсть 91 тис.грн., а саме: машини та обладнання - 91 тис.грн.. Виробничi запаси на кiнець звiтного перiоду становлять 1047 тис.грн., саме: сировина i матерiали - 363 тис.грн., паливо - 13 тис.грн., тара i тарнi матерiали - 184 тис.грн., запаснi частини - 427 тис.грн.. Готова продукцiя - 2152 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, прослуги на кiнець звiтного перiоду складає 1108 тис.грн. У 2015 роцi резерв не створювався у зв'язку з вiдсутнiстю сумнiвних боргiв станом на 01.01.2015р. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: з бюджетом- 2133 тис.грн., за виданими авасами - 0 тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 25 тис.грн.. Грошовi кошти та їх еквiваленти: в нацiональнiй валютi - 620 тис.грн,у тому числi каса - 70 тис.грн., в iноземнiй валютi - 0 тис.грн. Витрати майбутнiх перiодiв - 0 тис.грн. Статутний капiтал товариства згiдно статуту складає 40,2 тис.грн., який сформовано в повному обсязi та у встановленi законодавством Резервний капiтал - 6 тис.грн., який створено за рахунок отриманого прибутку в минулих перiодах. Нерозподiлений прибуток - 11889 тис.грн. Пояснення до звiту про фiнансовi результати Основним джерелом отримання доходу товариства є дiяльнiсть, пов'язана з виробництвом та продажем виноградних вин та iнших напоїв. У 2015 роцi отримано дохiд в сумi 126016 тис. грн., який складається: дохiд вiд реалiзацiї готової виноробної продукцiї - 126002 тис.грн., дохiд вiд реалiзацiї товарiв - 0 тис.грн., дохiд вiд реалiзацiї робiт i послуг - 0 тис.грн., iншi доходи- 14 тис.грн. Витрати товариства за звiтний перiод склали 128581 тис.грн., в т.ч. собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї - 117561 тис.грн., адмiнiстративнi витрати - 11012 тис.грн., витрати на збут 0 тис.грн., iншi операцiйнi витрати - 8 тис.грн. За звiтний перiод Товариством отримано збиток в сумi 2860 тис.грн.. н ПАТ "Веселинiвський завод СЗМ" Генеральний директор В.С. Чухлєб Головний бухгалтер Р.М. Граненко
д/н
д/н
д/н